Prévisionnel de trésorerie 2026 : modèle Excel + méthode
Le prévisionnel de trésorerie 2026 n’est pas un document “de plus” : c’est l’outil qui sécurise vos décaissements, salaires et investissements, tout en révélant les tensions de cash avant qu’elles n’apparaissent. Avec un modèle simple et un suivi régulier, vous anticipez les besoins de financement, optimisez votre BFR 2026 et crédibilisez vos demandes auprès de la banque et des fournisseurs. Cet article vous livre la méthode en 7 étapes, un plan d’action 30 jours et un modèle Excel prêt à l’emploi à télécharger pour piloter votre cash flow prévisionnel.
Téléchargement immédiat (gratuit) : Modèle Excel “Prévisionnel de trésorerie 2026” – ZIP
Pourquoi bâtir un prévisionnel de trésorerie 2026
Un bon prévisionnel de trésorerie 2026 vous permet de :
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Visualiser le point bas de cash sur 13 semaines et 12 mois.
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Déterminer un seuil d’alerte réaliste et déclencher vos actions à temps.
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Justifier un découvert autorisé, une ligne court terme ou un rééchelonnement.
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Prioriser les relances clients et négocier les délais fournisseurs à bon escient.
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Transformer une vision “comptable” en pilotage cash avec décisions concrètes.
Sans cet outil, vous subissez les soldes bancaires, payez des pénalités et perdez en crédibilité. Avec lui, vous décidez tôt et vous payez moins cher.
Données à réunir avant de commencer
Rassemblez des informations simples, datées et vérifiables :
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Historique d’encaissements par client et mode de paiement.
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Délai moyen de paiement clients (DSO) et fournisseurs (DPO).
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Échéancier charges fixes : loyers, salaires, abonnements, crédits.
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Calendrier TVA, impôts et charges sociales.
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Plan de ventes 2026 (volume × prix), marge, saisonnalité, remises/retours.
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Investissements, prêts, intérêts, subventions attendues.
Plus la donnée est granulaire, plus la prévision est robuste. Commencez “simple” et enrichissez chaque mois.
Méthode en 7 étapes pour construire votre modèle
Ouvrez avec le solde de banque au 1er du mois. Créez une ligne “solde d’ouverture” dans votre plan de trésorerie.
Listez tous les encaissements attendus. Ventes comptant, virements récurrents, paiements carte, règlements clients (avec DSO).
Listez les décaissements. Achats (avec DPO), charges fixes, salaires et charges, impôts/TVA, loyers, crédits.
Appliquez les délais réels. Décalez chaque facture à sa date d’échéance cash (ne confondez pas compta et trésorerie).
Ajoutez l’exceptionnel. Capex, subventions, primes, remboursements anticipés.
Calculez les soldes. Hebdomadaire et mensuel : solde d’ouverture + encaissements – décaissements.
Créez des alertes. Seuil minimal, risque de découvert, déclencheurs de relance et négociations.
Paramétrer les délais (DSO/DPO) sans confusion compta/cash
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DSO client par segment (grands comptes, PME, particuliers) plutôt qu’une moyenne globale.
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DPO fournisseur par famille d’achats (matières, sous-traitance, frais généraux).
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Mettez à jour vos hypothèses tous les mois selon le réalisé.
Gérer l’exceptionnel (capex, subventions, primes)
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Renseignez montant, date et sens (encaissement/décaissement).
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Différenciez investissement (capex) et frais opérants pour préserver la lecture du cash.
Architecture du fichier Excel recommandé (avec téléchargement)
Téléchargez le modèle prêt à l’emploi : ZIP du modèle 2026.
Le classeur inclut :
Hypothèses et scénarios (Base/Prudent/Ambitieux)
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Seuil d’alerte, solde initial, TVA, DSO/DPO, jours de stock, jour de paie.
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Facteurs de saisonnalité par mois et paramètre de croissance.
Onglets Ventes, Achats, Social/Fiscal, Capex/Financements
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Calcul automatique de la date d’encaissement/décaissement à partir de la date facture + délai.
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Tableaux structurés, filtres et champs standardisés pour limiter les erreurs.
Trésorerie hebdo et mensuelle : lecture des alertes
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Agrégations par semaine et par mois.
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Alerte visuelle quand le solde passe sous le seuil.
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Point bas mis en évidence pour décider d’un financement court terme ou d’actions opérationnelles.
Intégrer le BFR 2026 simplement (sans usine à gaz)
Le BFR dépend des stocks, créances clients et dettes fournisseurs. Simplifiez :
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Clients : appliquez un DSO réaliste par segment et par mode de paiement.
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Fournisseurs : saisissez un DPO par famille d’achats.
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Stocks : convertissez en jours de coûts d’achats.
Modifiez un seul paramètre à la fois pour mesurer l’effet sur le point bas. Un gain de 5 jours de DSO réduit immédiatement le pic de financement.
Suivi mensuel, variances et alertes utiles
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Variance : comparez prévision vs réalisé et analysez les écarts > 5 %.
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Seuil d’alerte : définissez un plancher (ex. 1,2 mois de charges fixes).
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Relances : scénarios à J+3 / J+10 / J+20 après échéance.
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Scénarios : Base, Prudent, Ambitieux, paramétrés dans “Hypothèses”.
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Affacturage / escompte : simulez le coût vs le gain de cash sur le point bas.
Exemple chiffré
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Solde d’ouverture : 25 000 €
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Ventes encaissées : 80 000 € (dont 60 % à 30 jours)
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Décaissements fournisseurs : 45 000 € à 45 jours
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Salaires + charges : 28 000 € au 30
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TVA nette due : 6 000 € le 15
Résultat : point bas à 9 000 € en semaine 3. Actions prioritaires : relance clients ciblée et/ou décalage d’achats non critiques.
Erreurs fréquentes à éviter
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Confondre chiffre d’affaires facturé et cash encaissé.
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Oublier les décaissements trimestriels/annuels (assurances, taxes).
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Sous-estimer l’effet TVA lors d’une montée en charge.
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Étaler le DSO sur un seul gros client.
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Ne pas réviser mensuellement les hypothèses.
Check-list express (à utiliser chaque mois)
Mettez à jour le solde d’ouverture (onglet Hypothèses).
Importez ventes et paiements reçus du mois précédent.
Révisez DSO/DPO et tous les échéanciers.
Saisissez TVA, charges sociales, impôts et salaires du mois.
Lancez les trois scénarios et relevez le point bas.
Déclenchez relances clients et négociations fournisseurs si le point bas < seuil.
Archivez le réalisé et commentez chaque écart > 5 %.
FAQ
Quel horizon prévoir ?
13 semaines pour le pilotage fin, 12 mois pour la vision bancaire et budgétaire.
Jour ou semaine ?
Jour pour les trésoreries très tendues, semaine sinon.
Comment fiabiliser les encaissements ?
Proposez prélèvement/carte, imposez des acomptes, contractualisez les délais et relancez tôt.
Plan d’action 30 jours
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Semaine 1 : renseignez Hypothèses (seuil, solde initial, DSO/DPO, TVA, paie).
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Semaine 2 : importez 12 mois d’historique ventes/banque et paramétrez la saisonnalité.
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Semaine 3 : lancez les scénarios, calculez le point bas, négociez une ligne si nécessaire.
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Semaine 4 : mettez en place la routine de clôture mensuelle avec analyse d’écarts.
Liens Utiles
Conclusion
Un prévisionnel de trésorerie 2026 clair vous protège des à-coups, renforce votre crédibilité financière et améliore votre marge via un BFR maîtrisé. Téléchargez le modèle Excel, renseignez vos hypothèses et mettez-le à jour chaque mois. Dès qu’une alerte apparaît, agissez : relances, négociations ou financement court terme. La trésorerie se pilote, elle ne se subit pas.
Téléchargement : Prévisionnel de trésorerie 2026 – Modèle Excel (ZIP)
