Charges déductibles en micro-entreprise en 2026 : ce que vous devez savoir

Micro-entreprise et déductions : un sujet flou mais essentiel

La question revient souvent chez les autoentrepreneurs : quelles charges sont déductibles en micro-entreprise en 2026 ? Et la réponse est plus complexe qu’il n’y paraît.

Contrairement aux entreprises classiques, la micro-entreprise bénéficie d’un régime simplifié… mais qui limite vos possibilités de déduction réelle. Pourtant, certains frais peuvent indirectement être “déduits” ou compensés fiscalement. On vous explique tout, point par point.

Rappel : fonctionnement fiscal d’une micro-entreprise

Quand vous êtes en micro-entreprise, vous ne déduisez pas vos frais au réel. En fait, l’administration applique automatiquement un abattement forfaitaire selon la nature de votre activité :

• 71 % pour la vente de marchandises

• 50 % pour les prestations artisanales et commerciales

• 34 % pour les professions libérales

Ces taux remplacent toute déduction classique. Cela signifie que vous ne pouvez pas soustraire vos dépenses réelles avant de calculer l’impôt.

Peut-on quand même déduire des charges en 2026 ?

La réponse est oui… mais partiellement, et selon le contexte. Voici les cas où vous pouvez profiter d’une forme de “déduction” ou d’exonération :

1. Les cotisations sociales (URSSAF)

Elles sont calculées sur votre chiffre d’affaires après abattement. Bonne nouvelle : si vous bénéficiez de l’ACRE (aide à la création ou reprise d’entreprise), vous profitez d’un abattement de 50 % la première année.

Ce n’est pas une déduction classique, mais bien un réel allègement de charges sociales.

2. Les frais bancaires professionnels

Si vous ouvrez un compte bancaire dédié, les frais de gestion ou de carte sont déductibles uniquement si vous dépassez les seuils de la micro-entreprise et passez au régime réel.

En micro, vous ne pouvez pas les soustraire de vos revenus déclarés, mais vous pouvez les comptabiliser pour votre gestion interne.

3. La CFE (cotisation foncière des entreprises)

En micro-entreprise, vous êtes redevable de la CFE à partir de la 2e année. Cette taxe est calculée selon la commune et le chiffre d’affaires. Elle n’est pas “déductible”, mais certains peuvent bénéficier d’exonérations :

• activité à domicile sans local dédié

• chiffre d’affaires faible

• première année d’activité

Renseignez-vous auprès de votre service des impôts des entreprises (SIE).

4. Les aides ou exonérations fiscales

Voici les principales aides accessibles en 2026 :

• ACRE : réduction de charges URSSAF

• ARCE ou ARE : pour les demandeurs d’emploi créateurs

• Exonération de CFE pour certaines zones (ZFU, ZRR)

• Aides régionales ou locales pour la création d’activité

Ces aides n’agissent pas comme des déductions directes, mais réduisent votre base de charges, donc améliorent votre rentabilité.

Faut-il changer de régime pour pouvoir déduire ses frais ?

Si vos charges sont importantes (logiciels, déplacements, matériel), ou si vous investissez beaucoup, le régime micro n’est pas toujours le plus avantageux. Dans ce cas, vous pouvez envisager :

• L’entreprise individuelle au réel simplifié

• La SASU ou l’EURL avec régime réel d’imposition

Ces statuts permettent la déduction effective de toutes vos charges professionnelles, ce qui peut réduire considérablement votre base imposable.

Mais attention : ils nécessitent une comptabilité complète, un expert-comptable, et plus d’obligations administratives.

Ce que vous devez retenir sur les charges déductibles en micro-entreprise

• Vous ne déduisez pas vos frais réels, sauf changement de régime

• L’abattement forfaitaire tient compte de vos charges estimées

• Certaines taxes ou cotisations peuvent être exonérées

• Si vos charges sont élevées, envisagez une évolution de statut

Les erreurs à éviter

• Penser qu’on peut “tout déduire” comme une entreprise classique

• Oublier de déclarer la CFE ou de vérifier son exonération possible

• Ne pas tenir une comptabilité de gestion claire (même en micro)

• Ne pas prévoir les changements fiscaux au-delà des plafonds

Conclusion

En micro-entreprise en 2026, les charges ne sont pas déductibles comme dans une entreprise classique. Mais cela ne signifie pas qu’il est impossible d’optimiser sa fiscalité. Grâce à l’abattement, aux exonérations et à une bonne organisation, vous pouvez conserver une activité rentable et simplifiée.

Et si vos dépenses deviennent trop importantes ? Pensez à évoluer vers un régime réel pour maximiser vos déductions.