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crédits et réductions d’impôt
Crédits et réductions d’impôt : identifiez ce qui diminue votre impôt… ou vous est remboursé. Faites le tri entre crédit d’impôt (remboursable si votre impôt est insuffisant : emploi à domicile 50 %, garde d’enfant, frais d’hébergement, etc.) et réduction d’impôt (n’est pas remboursée : investissements Pinel/Denormandie, IR-PME/Madelin, scolarité des enfants, dons à 66–75 % selon le cas). Vérifiez pour chaque dispositif les plafonds, taux, conditions (revenus, nature des dépenses, justificatifs) et l’impact du plafond global des niches. Anticipez le versement d’acompte de 60 % en janvier sur certains avantages récurrents, puis la régularisation après déclaration. Utilisez nos simulateurs pour estimer le gain, comparer les options et sécuriser vos pièces avant dépôt.
Maximisez vos avantages : identifiez, calculez et sécurisez vos crédits et réductions d’impôt.
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Questions fréquentes
Quelle différence entre crédit et réduction d’impôt ?
Le crédit d’impôt est remboursable si votre impôt est insuffisant (ex. emploi à domicile). La réduction d’impôt ne l’est pas : si l’impôt est nul, l’avantage perdu n’est pas remboursé (ex. Pinel).
Comment est versé l’avantage fiscal avec le prélèvement à la source ?
Un acompte de 60 % est versé en janvier pour certains avantages récurrents (emploi à domicile, dons, garde d’enfant…), puis solde ou régularisation à l’été après la déclaration.
Qu’est-ce que le plafond global des niches fiscales ?
C’est une limite annuelle aux avantages cumulés de la plupart des dispositifs (hors exceptions). Au-delà, l’excédent est perdu pour l’année.
Puis-je cumuler plusieurs dispositifs la même année ?
Oui, mais l’ensemble reste soumis au plafond global et à chaque plafond spécifique (montant, taux, conditions). Il faut vérifier l’éligibilité et les justificatifs pour chacun.
Quels justificatifs conserver et combien de temps ?
Factures, attestations, contrats, reçus de dons, garde d’enfant, etc. Conserver au minimum 3 ans (souvent plus selon le dispositif) pour répondre à un contrôle.
Mots clés
Crédit d’impôt
Réduction d’impôt
Acompte contemporain
Plafond global des niches fiscales
Éligibilité et plafonds spécifiques
Crédit d’impôt
Avantage remboursable si l’impôt calculé est inférieur à l’avantage. Exemple : 50 % des dépenses d’emploi à domicile dans la limite des plafonds.
Réduction d’impôt
Avantage qui diminue l’impôt dû mais n’est pas remboursé si l’impôt est nul. Exemple : investissement locatif Pinel.
Acompte contemporain
Versement anticipé (souvent 60 % en janvier) d’avantages récurrents, calculé sur la base de la dernière déclaration, avec solde après déclaration.
Plafond global des niches fiscales
Limite annuelle des avantages fiscaux cumulés (hors exceptions). Au-delà, la part excédentaire n’est pas imputable.
Éligibilité et plafonds spécifiques
Conditions et limites propres à chaque dispositif (revenus, nature des dépenses, montants plafonnés, taux), qui s’ajoutent au plafond global et conditionnent le montant réellement obtenu.
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