Quelle somme mettre de côté pour ses impôts en tant qu’auto-entrepreneur ?

Anticipez pour ne pas subir

Quand on lance son activité en auto-entrepreneur, l’erreur la plus fréquente est de penser que tout ce qu’on encaisse est du bénéfice. En réalité, une part importante doit être réservée aux charges, cotisations sociales et impôts.

Pour éviter les mauvaises surprises en fin d’année, vous devez apprendre à mettre de côté le bon montant chaque mois. Voici comment prévoir efficacement vos impôts en 2025, même sans comptable.

Ce que vous devez payer en tant qu’auto-entrepreneur

En 2025, un auto-entrepreneur est soumis à trois grandes catégories de prélèvements : les cotisations sociales, l’impôt sur le revenu (selon l’option choisie), et la contribution à la formation professionnelle.

Ces charges sont calculées en pourcentage de votre chiffre d’affaires encaissé, et non de votre bénéfice.

Pour donner un ordre d’idée :

• Si vous vendez des produits : prévoyez environ 15 % à 16 % de votre chiffre d’affaires.

• Si vous êtes dans la prestation de services (artisan, BIC ou BNC) : comptez plutôt 23 % à 26 %.

• Si vous êtes en profession libérale affiliée à l’URSSAF : prévoyez environ 23 % à 26 %, selon que vous avez opté ou non pour le versement libératoire.

Exemple : si vous êtes rédacteur freelance avec 2 000 € de chiffre d’affaires par mois, vous devez mettre de côté environ 460 € chaque mois.

Pourquoi il est crucial de mettre de côté chaque mois

Beaucoup d’auto-entrepreneurs se retrouvent à devoir payer l’URSSAF ou l’impôt sur le revenu avec retard. Cela entraîne des majorations, des blocages de compte, voire une mise en recouvrement.

Prévoir ses impôts chaque mois permet de garder une trésorerie saine, de ne pas vivre dans le stress et de ne jamais avoir à puiser dans son épargne personnelle pour régulariser sa situation.

Combien mettre de côté chaque mois ? Méthode simple

Commencez par identifier votre type d’activité : vente de biens, services artisanaux ou commerciaux, profession libérale.

Ensuite, appliquez un pourcentage fixe à chaque euro encaissé.

Voici une estimation simple :

• Vente de produits : mettez de côté 15 % du chiffre d’affaires.

• Prestation de services (BIC) : prévoyez 23 %.

• Professions libérales (BNC) : mettez 25 à 26 %.

Ajoutez une marge de sécurité de 1 à 2 % pour éviter les mauvaises surprises.

Dès que vous recevez un paiement, transférez immédiatement la somme prévue vers un compte dédié. Cela devient un automatisme.

Dois-je opter pour le versement libératoire ?

Le versement libératoire vous permet de payer l’impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales. C’est une option simple et prévisible.

Elle est réservée aux auto-entrepreneurs dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un certain seuil (27 478 € par part en 2025).

Si vous ne l’activez pas, vous paierez l’impôt plus tard, après déclaration. Dans ce cas, vous devez prévoir une enveloppe distincte, en plus de vos cotisations URSSAF.

Astuce : si vous débutez ou avez peu de charges, le versement libératoire est souvent plus simple à gérer.

Astuce : créez un “compte impôts” dédié

L’idéal est de créer un compte bancaire ou un livret spécifique uniquement pour vos cotisations sociales et fiscales. Cela vous permet de ne pas mélanger vos finances pro et perso.

À chaque encaissement, transférez immédiatement la somme prévue. Ce réflexe vous évite de toucher à l’argent que vous devrez reverser plus tard.

C’est aussi un excellent outil de discipline financière.

Outils utiles pour anticiper vos impôts

Plusieurs solutions existent pour suivre et calculer vos obligations fiscales.

• Des simulateurs officiels comme celui de l’URSSAF sur mon-entreprise.urssaf.fr

• Des applications comme Shine, Freebe, Indy ou Accountable

• Un simple tableau Excel ou Google Sheets avec un suivi de vos encaissements et des montants à provisionner

L’essentiel est de savoir, en temps réel, combien vous devez mettre de côté.

Conclusion

En tant qu’auto-entrepreneur, prévoir ses impôts n’est pas une option, c’est une condition de survie pour votre activité.

Dès vos premiers encaissements, adoptez une gestion simple : identifiez votre taux, appliquez-le systématiquement, et mettez la somme de côté dans un compte dédié.

C’est le meilleur moyen d’éviter les pièges fiscaux, les retards de paiement et de gérer votre entreprise avec sérénité.