Assurance emprunteur : est-elle déductible des impôts en 2025 ?
L’assurance emprunteur est un élément incontournable de tout crédit immobilier. Mais peut-on en déduire le coût de ses impôts ? En France, contrairement aux États-Unis où ce fut un avantage fiscal courant, les règles sont bien plus strictes. Voici ce qu’il faut savoir en 2025.
Qu’est-ce que l’assurance emprunteur ?
L’assurance emprunteur couvre le remboursement de votre prêt immobilier en cas de décès, d’invalidité ou d’incapacité temporaire de travail. Elle est généralement exigée par la banque, bien que non légalement obligatoire.
Le coût de cette assurance peut représenter jusqu’à 30 % du coût total d’un crédit immobilier.
Est-ce que l’assurance emprunteur est déductible des impôts ?
En règle générale : non
En France, pour un particulier finançant sa résidence principale ou secondaire, les cotisations d’assurance emprunteur ne sont pas déductibles de l’impôt sur le revenu.
Contrairement aux États-Unis où certaines primes d’assurance hypothécaire ont pu être déductibles (PMI deduction), le fisc français ne permet pas ce type de déduction pour les particuliers dans un cadre classique.
Exceptions : les cas où la déduction est possible
1. Investissement locatif en régime réel
Si vous achetez un bien pour le louer, et que vous avez opté pour le régime réel d’imposition, vous pouvez déduire l’assurance emprunteur des revenus fonciers, au même titre que les intérêts d’emprunt ou les charges de copropriété.
Cette déduction s’applique :
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Aux biens loués non meublés (revenus fonciers) ou meublés (régime réel BIC)
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Lorsque vous avez expressément opté pour le régime réel (et non le micro-foncier)
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Pour la quote-part de l’assurance liée à la part de capital restant dû
2. SCI à l’impôt sur les sociétés (IS)
Si vous détenez votre bien via une SCI imposée à l’IS, toutes les charges (y compris l’assurance emprunteur) sont déductibles du résultat comptable.
Cela nécessite une gestion rigoureuse et une bonne comptabilité.
Comparaison : fiscalité France vs. États-Unis
| Critère | France | États-Unis (jusqu’en 2021) |
|---|---|---|
| Résidence principale | Non déductible | Déductible selon revenu et formule |
| Investissement locatif | Déductible (régime réel) | Déductible |
| SCI à l’IS | Déductible | Non concerné |
| Formulaire spécifique | Non (intégré dans la déclaration) | Schedule A (form 1040) |
| Condition de revenus | Aucune (France) | Oui, plafonds AGI (États-Unis) |
Comment optimiser la fiscalité de votre assurance emprunteur ?
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Investir en locatif meublé et passer en régime réel permet de déduire bien plus que l’assurance : amortissement, intérêts, etc.
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Ne restez pas en micro-foncier si vos charges dépassent 30 % de vos loyers bruts.
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Faites-vous accompagner par un expert-comptable si vous investissez via une SCI ou en location meublée.
Peut-on espérer une évolution fiscale ?
À ce jour, aucun projet de loi en France ne prévoit la déductibilité des assurances emprunteur pour les résidences principales.
La législation reste stable sur ce point en 2025. Toutefois, dans le cadre de la politique d’encouragement à l’investissement locatif, des optimisations restent possibles pour les bailleurs.
Conclusion : assurance emprunteur et impôts, ce qu’il faut retenir
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Non déductible pour une résidence principale
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Déductible dans un cadre locatif en régime réel
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Pas de déduction possible en micro-foncier
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Une SCI à l’IS permet aussi la déduction
Avant de souscrire ou de changer d’assurance emprunteur, évaluez votre situation fiscale et votre projet (résidence ou locatif). Cela peut faire une grande différence sur 10 ou 20 ans.
