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Rachat de trimestres retraite 2026 : le guide complet

par | Nov 13, 2025

rachat de trimestres retraite 2026
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Rachat de trimestres retraite 2026 : le guide complet

Le rachat de trimestres retraite 2026 permet de combler des trous de carrière (années d’études, années incomplètes…) pour atteindre le taux plein ou réduire la décote. Après la réforme de 2023, plusieurs assouplissements sont entrés en vigueur, notamment l’accès élargi au tarif réduit pour les années d’études jusqu’au 31 décembre de l’année des 40 ans. Le barème officiel est fixé chaque année par circulaire de l’Assurance retraite. Au 13 novembre 2025, la circulaire 2026 n’est pas encore publiée ; le barème 2025 s’applique aux demandes déposées en 2025 et sert de repère en attendant l’actualisation 2026. L’Assurance Retraite+1

Qui peut racheter ? Conditions et limites

Le rachat (appelé « versement pour la retraite ») est ouvert aux assurés des régimes de base (salariés du privé, indépendants alignés…) et permet de racheter jusqu’à 12 trimestres selon les cas. Les périodes visées : années d’études supérieures, années civiles incomplètes, apprentissage ancien, certaines périodes validées sans cotisations suffisantes. Les règles spécifiques varient selon le régime (privé, fonction publique, complémentaires). Service Public+1

Dans la fonction publique, un rachat d’années d’études est aussi possible (1 à 12 trimestres, nombre entier), avec des modalités propres. Service Public

Point clé 2023-2025 : le tarif réduit pour rachat d’années d’études est désormais accessible jusqu’au 31 décembre de l’année des 40 ans (et non plus dans les 10 ans après la fin des études). Le délai pour racheter des stages à tarif spécifique est porté jusqu’au 31 décembre de l’année des 30 ans. Ces assouplissements demeurent en vigueur à date. L’Assurance Retraite

Méthodes et barèmes 2026 : ce qu’il faut savoir

Chaque année, la CNAV publie une circulaire qui fixe le coût par trimestre en fonction de l’âge de l’assuré et de sa rémunération de référence (tranches indexées sur le plafond de la Sécurité sociale). La circulaire 2025-01 du 13 janvier 2025 précise les barèmes applicables aux demandes 2025. Pour 2026, attendez la nouvelle circulaire (habituellement en janvier) : le principe reste identique, avec actualisation des tranches et montants. legislation.lassuranceretraite.fr

Des reproductions du barème 2025 existent (utiles pour simulation indicative), mais seule la circulaire CNAV fait foi. Vérifiez toujours l’original et la date d’application (année de dépôt). Altis Conseil

Simuler le gain et le retour sur investissement

Racheter des trimestres agit de deux façons :

  • Sur le taux : réduction de la décote si vous n’avez pas la durée requise pour le taux plein.

  • Sur la durée d’assurance : ajout de trimestres comptabilisés.

Les portails officiels détaillent l’effet du rachat selon les modalités choisies et proposent des simulateurs personnalisés via votre compte retraite. Commencez par estimer votre durée validée, votre âge de départ et l’écart à combler, puis comparez : coût du rachat vs gain de pension à vie. Info Retraite

Bon réflexe : si vous êtes éligible au tarif réduit (années d’études avant 40 ans), calculez en priorité ce scénario. Si vous approchez la retraite, testez l’option ciblée (quelques trimestres) pour supprimer la décote plutôt qu’un rachat large.

Démarches et délais

Demander une évaluation auprès de l’Assurance retraite (ou de votre régime) avec les pièces justificatives (diplômes, certificats de scolarité, relevés de carrière…).

Recevoir le devis (coût par trimestre, option choisie).

Accepter et payer selon les modalités proposées (paiement comptant ou étalé, selon régimes).

Contrôler la mise à jour de votre relevé de carrière.

Le portail service-public.fr récapitule les possibilités de rachat pour les salariés du privé, et L’Assurance retraite explique la procédure et les délais usuels. Service Public+1

Fiscalité : déduction et interactions (PEA/CTO, PER)

Le coût de rachat est en principe déductible du revenu imposable dans la catégorie adéquate (à confirmer selon votre situation et régime). Pour les actifs imposés dans les tranches marginales élevées, l’effort net après impôt peut être significativement réduit. Combinez l’arbitrage avec votre PER (versements déductibles) si vous avez un objectif de taux plein sans décote et un horizon court. Les règles détaillées varient selon régimes ; reportez-vous à vos notices fiscales et à votre centre des impôts. (Rappels généraux et cadrage sur portails officiels de la retraite.) Info Retraite

Cas pratiques

Études longues, 35 ans en 2026

Objectif : racheter 4 trimestres d’études avant 40 ans pour profiter du tarif réduit. Démarche : demander un devis à L’Assurance retraite, comparer coût net d’impôt vs gain de pension à vie ; si vous visez un départ à taux plein, priorisez le rachat « taux et durée » lorsque l’écart de trimestres est important. L’Assurance Retraite+1

Années incomplètes, 58 ans en 2026

Objectif : supprimer la décote à l’approche du départ. Démarche : racheter uniquement le nombre de trimestres nécessaires au taux plein (souvent 1 à 6), en s’assurant que la circulaire 2026 est publiée pour connaître le coût exact de la demande 2026. legislation.lassuranceretraite.fr

Fonction publique, 40 ans en 2026

Objectif : racheter des années d’études au tarif réduit devenu accessible jusqu’à la fin de l’année des 40 ans, comme dans le privé. Vérifier les modalités propres à votre versant (État, territorial, hospitalier). Service Public+1

Alternatives au rachat

  • Retraite progressive : réduire l’activité et percevoir une partie de la pension en amont ; son accès a été simplifié et harmonisé. Le Monde.fr

  • Augmenter la durée cotisée : poursuivre l’activité quelques trimestres supplémentaires peut remplacer un rachat coûteux.

  • Épargne retraite (PER) : optimiser fiscalement en parallèle quand le rachat n’est pas pertinent ou trop cher. Le Monde.fr

Points d’attention et risques

  • Le barème applicable dépend de l’année de dépôt de la demande, pas de l’année d’effet de votre retraite. N’engagez pas une dépense sur la base d’un barème non publié. legislation.lassuranceretraite.fr

  • Les montants 2025 ne valent que pour des demandes 2025 ; pour 2026, attendez la circulaire correspondante avant de payer. legislation.lassuranceretraite.fr

  • Le tarif réduit études est borné par l’âge (jusqu’au 31 décembre de l’année des 40 ans). Anticipez. L’Assurance Retraite

  • Le rachat dans la fonction publique obéit à des règles spécifiques : vérifiez votre texte de référence. Service Public

Où trouver l’information officielle à jour ?

Liste ordonnée — Décider d’un rachat en 5 étapes

Vérifiez votre relevé et l’écart au taux plein (trimestres manquants). Info Retraite

Identifiez le motif (études, années incomplètes…) et l’éligibilité au tarif réduit. L’Assurance Retraite

Demandez un devis officiel à votre régime (évitez les estimations non sourcées). L’Assurance Retraite

Comparez coût net d’impôt vs gain de pension attendu sur la durée de vie.

Déposez votre demande l’année où le barème vous est le plus favorable et attendez la circulaire 2026 si vous déposez en 2026. legislation.lassuranceretraite.fr

Conclusion

Le rachat de trimestres retraite 2026 est un levier puissant pour atteindre le taux plein et lisser votre départ. En pratique, on commence par un devis officiel, on vérifie l’éligibilité au tarif réduit pour études avant 40 ans, puis on arbitre entre rachat taux ou taux + durée selon l’écart au taux plein. À ce jour, le barème 2026 n’étant pas publié, basez toute décision engageante sur la circulaire de l’année de dépôt et mettez à jour vos calculs dès la sortie du texte 2026. legislation.lassuranceretraite.fr+1

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